Ставка рефинансирования в 2017 году (видео)

Ставка рефинансирования 2017 от ЦБ РФ

Во многих нормативных документах встречается понятие ставка рефинансирования ЦБ. Она учитывается при расчёте размера всевозможных пеней и штрафов, от неё зависят проценты которые будут взимать коммерческие банки за пользование кредитом.

В зависимости от множества экономических и политических факторов значение ставки рефинансирование периодически обновляется. На 2017 год существует несколько прогнозируемых сценариев развития событий в отношении её изменений.

Большинство экспертов соглашаются что позитивные сценарии на 2017 год являются более вероятными (в случае ставки рефинансирования — это её падение). Но есть и негативные пути развитися, какие — читайте дальше.

ОСТАВЬТЕ СВОЙ ОТЗЫВ ПО СТАВКЕ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ! ◄◄

Ставка рефинансирования и ключевая ставка — объединение показателей в 2017 году

До 2016 года в Российской Федерации действовала два суверенных понятия: ставка рефинансирования и ключевая ставка.

Последняя фиксирует минимальный процент, под который получают кредиты коммерческие банки от Центрального банка на срок от 1 недели, он же равен максимальному проценту по денежным депозитам в ЦБ от этих банков.

Данный показатель является первостепенным регулятором уровня инфляции и привлекательности для инвесторов.

Ставка рефинансирования обозначает годовую ставку по кредитам, взятым коммерческими и государственными финансовыми организациями (например Сбербанком или Альфабанком) у ЦБ РФ. В России к ней привязан расчёт пеней по задолженностям и штрафов, условие налогообложения доходов по вкладам, и она непосредственно влияет на стоимость кредитов для физических и юридических лиц.

Большую часть времени эти показатели не существенно отличались друг от друга. Но в конце 2014 года ЦБ был вынужден резко поднять ключевую ставку для быстрого сдерживания инфляции и предотвращения резкой девальвации рубля.

Чем выше ключевая ставка, тем дороже кредиты. Это приводит к снижению покупательной способности. Как следствие замедляется рост инфляции.

Впоследствии перед Центральным банком России встала задача постепенно сравнять оба показателя.

С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования по умолчанию равно значению ключевой ставке, отдельно не устанавливается и на официальном сайте не транслируется.

В период с конца 2009 года до наступления 2016 года ставка рефинансирования колебалась от  7,75% до 8,75%  и имела тенденцию к медленному снижению. С 14 сентября 2012 года до 1 января 2016 года ее значение вообще не менялось и оставалось на уровне  8,25% . Но ввиду приравнивания к ключевой ставке, с начала прошлого года оно выросло до  11% .

В течение 2016 года унифицированная ставка дважды менялась в сторону уменьшения, так как в экономике наблюдались некоторые улучшения, в частности замедлился рост потребительских цен. С 14 июня показатель был равен  10,5% , 19 сентября Центральный банк России снял ещё полпункта. В итоге 2016 год закрыт с ключевой ставкой  10% .

3 февраля 2017 года было проведено собрание директоров Центрального Банка России, по итогам которого принято решение оставить ключевую ставку на том же уровне 10%. А уже 24 марта ставка была снижена до 9.75% годовых.  Это объясняется следующими характеристика нынешнего состояния российской экономики:

• Реальная динамика инфляции соответствует прогнозу ЦБ России, к концу 2017 года ожидается достижение уровня в 4%.
• Денежно-кредитная политика обеспечивает нужный Банку России баланс интереса к кредитам и возможности его получения, что сдерживает рост потребительских цен ввиду сниженного спроса.
• Темпы нарастания экономической активности оказались чуть выше ожидаемых ЦБ РФ.
• Уровень безработицы остался на прежнем уровне.

При этом сохраняются инфляционные риски. Экономика слишком подвержена серьёзным изменениям в негативную сторону при воздействии большого количества факторов: внешнеполитическая ситуация, стремительный рост покупательского интереса, неурожай и т.д.

https://www.youtube.com/watch?v=xMLbB6ytyww

Следующее заседание совета директоров ЦБ РФ по вопросу изменения ключевой ставки назначено на 28 апреля 2017 года.

Прогнозы и факторы, влияющие на изменения ставки в 2017 году

На данный момент среди экспертов нет однозначного мнения о том, как будут развиваться события. По оптимистичным прогнозам можно ожидать снижения ключевой ставки до  8,5-8,0% , но не раньше середины второго квартала 2017 года.

Такая ситуация возможна при урегулировании внешнеэкономических и внешнеполитических взаимоотношений, в частности ожидания связаны с вероятностью снятия санкций и выгодными условиями сырьевого рынка.

Однако резкое повышение доступности кредитов способно привести к очередному скачку инфляции, что грозит новым кризисом.

Более скептично настроенные специалисты склоняются к варианту сохранения ставки на уровне 10%, так как нынешние стабильность валютного рынка и замедление инфляции не гарантированы в ближайшем будущем.

Главным, что определяет размер ключевой ставки, является уровень инфляции в стране. Которая в свою очередь зависит от многих экономических факторов:

• Стоимость отечественной валюты. Ослабление рубля провоцирует рост цен на товары.
• Цены на нефть и другие энергоресурсы. Российская экономика всё ещё остается сырьевой. Падение цен на нефть грозит увеличением дефицита в бюджете, для восполнения которого может быть использована девальвация рубля.
• Внешнеэкономические связи. Наличие каких-либо ограничений в торговле и другом взаимодействии в области бизнеса тормозит развитие некоторых отраслей.
• Сезонные природные явления. Например, высокий урожай 2016 года нивелировал возможный дефицит продовольствия в текущем году, и не позволил ценам на отдельные группы продуктов увеличиться.
• Покупательная способность населения. Повышенный спрос на товары всегда означает дальнейший рост стоимости этих товаров ввиду их востребованности.

Динамика изменений ставки рефинансирования, в настоящее время приравненной к ключевой ставке ЦБ РФ, наглядно отображает общую картину состояния экономики в выбранный период. Только при стабильном росте ВВП и сведённой к минимуму инфляции возможно существенное снижение ставок. В противном случае низкие проценты приведут к падению курса рубля и глубокому финансовому кризису.

Ключевые ставки других мировых государств и стран ближнего зарубежья

Ставки рефинансирования основных мировых экономик

1.  США  — ключевая ставка здесь называется «Federal Funds Rate» и равна  0.75%  на март 2017 года
2.  Еврозона  — в странах оборота Евро по состоянию на начало 2017 года ключевая ставка равна  0%  (ноль процентов) и носит официальное название «Main refinancing operations rate»
3.  Япония  — это одна из немногих стран где ставка рефинансирования имеет отрицательное значение и равна  -0.1% . Официальное название показателя — «Target for the overnight call rate»
4.  Китай  — в Поднебесной ставка рефинансирования равна  4.35% 
5.  Британия  — в Великобритании ключевая ставка носит название «Bank Rate» и имеет значение  0.25%  на начало 2017 года.
6.  Канада  — тамошняя ставка имеет название «Target for the overnight rate» и равна на март 2017 года  0.5% .
7.  Австралия  — показатель имеет название «Cash Rate» и равен  1.5%  на март 2017 года.

Ставки рефинансирования стран ближнего зарубежья:

1.  Украина  — учетная ставка НБУ имеет значение  14%  по состоянию на март 2017 года
2.  Белорусь  — ставка рефинансирования НБРБ —  16%  на начало 2017 года
3.  Казахстан  — Национальный Банк Казахстана в феврале понизил свою ставку рефинансирования до  11% 
4.  Турция  — показатель равен  11.27%  на февраль 2017 года

https://www..com/watch?v=IPAilG9_5S8

ПОЛУЧАЙТЕ УВЕДОМЛЕНИЯ О НОВЫХ МАТЕРИАЛАХ САЙТА НА ВАШ E-MAIL!

Отзывы и комментарии — Ставка рефинансирования в 2017 году

Динамика ставки рефинансирования по годам в таблице

1. Значение ставки
2. Таблица с динамикой
3. Ставка на сегодня

Читайте по теме: Реально ли рефинансировать кредит в одном и том же банке?

С января 2016 года в законодательство РФ были внесены изменения, согласно которым ставка рефинансирования была приравнена к ключевой. Последняя является переменным показателем.

Ее устанавливает Банк России, в зависимости от экономических показателей, уровня инфляции и других факторов. Она выступает одним из главных инструментов реализации кредитно-денежной политики государства и напрямую влияет на стоимость кредитов, которые выдают коммерческие банки для бизнеса и населения, а также на проценты по депозитным вкладам.

Снижение ставки положительно влияет на развитие экономики. Дешевые кредиты стимулируют развитие бизнеса и потребительский спрос. Но, как известно, развитие происходит по определенным циклам.

Это значит, кто Центробанку приходится время от времени менять ставку, осуществляя тем самым регулирование. Так, в период кризиса увеличение этого показателя снижает спрос на кредиты.

Уменьшение объемов кредитования, хоть и замедляет рост развития экономики, но позволяет избежать процессов роста инфляции и усугубления кризиса.

https://www.youtube.com/watch?v=VzuqRE6CfQc

Зная точное значение ставки рефинансирования, бухгалтер организации может:

• проверить, правильно ли начислили штрафные санкции контролирующие органы или партнеры по договору;
• самостоятельно произвести расчет неустойки по договору, выплате зарплаты, налогам или другим платежам.

Чтобы узнать, сколько процентов нужно уплатить штрафных санкций, необходимо использовать актуальную величину показателя на момент просрочки. Если в этот период ставка менялась, расчет за период действия каждого ее размера осуществляется отдельно.

Содержит актуальное значение ставки рефинансирования по годам таблица, которая находится на сайте Центробанка. В ней указан размер показателя, период действия и документ, на основании которого изменения вступили в силу. Использовать рекомендуется исключительно эту таблицу (которую вы также видите на данной странице нашего сайта), так как она содержит точные и актуальные данные.

Значение ставки

Сегодня размер ставки регулятор постепенно снижает. Связанно это со стабилизацией экономики и низким уровнем инфляции. Снижение наблюдалось в 2017 году, и на 2018 год прогноз улучшения макро и микроэкономических показателей РФ сохраняется.

Последнее снижение показателя произошло 26 марта текущего года. По словам главы ЦБ РФ, регулятор планирует продолжать поэтапное снижение, если экономика будет и в дальнейшем подавать сигналы роста. Следующее изменение возможно уже в апреле 2018 года.

Чтобы точно узнать, чему равна ключевая ставка, следует использовать актуальную информацию с сайта Центробанка.

Таблица с динамикой

Менялась ставка рефинансирования постоянно, с момента ее введения в 1992 году. Изменение ставки рефинансирования имело место как в меньшую, так и в большую сторону.

В кризисные времена 90-х значение этого показателя менялось менее чем за месяц, а максимальный размер превышал 200 пунктов. Легче всего оценить динамику на графике изменения ставки рефинансирования, а потом и ключевой.

Узнать ставку рефинансирования на дату действия просроченной задолженности можно в таблице, которая приведена ниже.

Объедините все займы в один!
Уменьшите переплату и ежемесячный платёж!

По годам

Определенного периода, в течение которого действует процентная ставка рефинансирования, нет. Меняется она, в зависимости от состояния финансовой сферы и инфляционных ожиданий.

Обычно рост показателя становится следствием удешевления национальной валюты, и наоборот.

Чтобы легче было заинтересованным лицам определить размер ставки рефинансирования в разный период действия, используется таблица.

Период действия ключевой ставки Ключевая ставка (ставка рефинансирования*) -%

с 17 декабря 2018 г.	7,75
с 17 сентября 2018 г. по 16 декабря 2018 года	7,50
с 26 марта 2018 г. — по 16 сентября 2018 года.	7,25
с 12 февраля 2018 г. — по 25 марта 2018 года.	7,50
с 18 декабря 2017 г. — по 11 февраля 2018 года.	7,75
с 30 октября 2017 г. — по 17 декабря 2017 года.	8,25
с 18 сентября 2017 г. — по 29 октября 2017 года.	8,50
с 19 июня 2017 г. — по 17 сентября 2017 года.	9,00
с 02 мая 2017 г. — по 18 июня 2017 года.	9,25
с 27 марта 2016 г. — по 01 мая 2017 года.	9,75
с 19 сентября 2016 г. — по 26 марта 2017 года.	10,00
с 14 июня 2016 г. — по 18 сентября 2016 г.	10,50
с 01 января 2016 г. — по 13 июня 2016 г.	11,00

Период действия ставки рефинансирования Ставка рефинансирования (%) Нормативный документ

01.01.2016 г.*	С этой даты значение ставки рефинансирования соответствует значению ключевой ставки Банка России — на соответствующую дату установки

Cтавка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня в 2018 году | Блог о курортах

Банк России установил единую ставку рефинансирования с 17 сентября по 16 декабря 2018 года (сообщение ЦБ РФ). В итоге действующая ставка ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2018 год) составляет 7,5% годовых. В конце статьи смотрите ставку рефинансирования ЦБ РФ на 2018 год в таблице (официальный сайт ЦБ РФ).

С 1 января 2016 года более не устанавливается самостоятельное значение ставки рефинансирования, теперь она будет равна ключевой ставке Банка России на соответствующую дату.

Указанная текущая ставка рефинансирования была установлена с 1 января 2016 года на основании нормативного документа «Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России»».

Текущее значение ключевой ставки — 7.50% — было установлено с 17 сентября 2018 года.

Cтавка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня в 2018 году, таблица официального сайт Банка России

С 17 сентября 2018 года по 16 декабря 2018 года	7,5
С 26 марта по 16 сентября 2018 года	7,25
12 февраля 2018 года — 26 марта 2018 года	7,5
18 декабря 2017 года — 11 февраля 2018 года	7,75
30 октября 2017 — 17 декабря 2017	8,25
18 сентября 2017 — 29 октября 2017	8,50
19 июня 2017 — 17 сентября 2017	9,00
2 мая 2017 — 18 июня 2017	9,25
27 марта 2017 — 1 мая 2017	9,75
19 сентября 2016 — 26 марта 2017	10,00
14 июня 2016 — 18 сентября 2016	10,50
3 августа 2015 — 13 июня 2016	11,00
16 июня 2015 — 2 августа 2015	11,50
5 мая 2015 — 15 июня 2015	12,50
16 марта 2015 — 4 мая 2015	14,00
2 февраля 2015 — 15 марта 2015	15,00
16 декабря 2014 — 1 февраля 2015	17,00
12 декабря 2014 — 15 декабря 2014	10,50
5 ноября 2014 — 11 декабря 2014	9,50
28 июля 2014. — 4 ноября 2014	8,00
28 апреля 2014 — 27 июля 2014	7,50
3 марта 2014 — 27 апреля 2014	7,00
13 сентября 2013 — 2 марта 2014	5,50

За более чем 20 лет истории ставка рефинансирования в России достигала значения и более 200 пунктов. Самый первый процентный показатель составлял 20%. Но менее чем за 5 месяцев ставка увеличилась в 4 раза. И до середины 1994 года стремительный рост процента продолжился. После этого показатель в течение нескольких лет колебался в районе 200%, после чего начал постепенно снижаться. Хотя более менее адекватного уровня удалось достичь лишь к началу двухтысячных годов.

Ставки ЦБ по всем операциям с 17 сентября 2018 года по 16 декабря (таблица с официального сайта ЦБ РФ)

Данная информация взята с официального сайта Банка России:

НазначениеВид инструментаИнструментСрокс 17.09.2018

Предоставление ликвидности	Операции постоянного действия	Кредиты «овернайт»; сделки «валютный своп»1; ломбардные кредиты; операции РЕПО	1 день	8,50
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами	1 день	8,50
от 2 до 549 дней2	9,25
Операции на открытом рынке (минимальные процентные ставки)	Аукционы по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами2	3 месяца	7,75
Аукционы «валютный своп»1	от 1 до 2 дней3
Аукционы РЕПО	от 1 до 6 дней3,1 неделя	7,50
Абсорбирование ликвидности	Операции на открытом рынке (максимальные процентные ставки)	Депозитные аукционы	от 1 до 6 дней3,1 неделя	(ключевая ставка)
Операции постоянного действия	Депозитные операции	1 день, до востребования4	6,50
1 Указана процентная ставка по рублевой части; процентная ставка по валютной части приравнена к процентным ставкам LIBOR по кредитам на срок 1 день в соответствующих иностранных валютах.
2 Кредиты, предоставляемые по плавающей процентной ставке, привязанной к уровню ключевой ставки Банка России.
3 Операции «тонкой настройки».
4 С 17.05.2018 Банк России проводит с кредитными организациями депозитные операции постоянного действия только на срок один рабочий день с расчетами «сегодня» (депозиты «овернайт»).

Ставка рефинансирования ЦБ на 2018 год

Ставка рефинансирования ЦБ в 2018 году — показатель, используемый ЦБ РФ для определения размера пенни, уплачиваемой гражданам в ходе внесения налога, страхового взноса, выполнения кредитных обязательств.

Наибольшее значение ставка рефинансирования имеет для лиц, ставших собственниками товаров и услуг, отпущенных в кредит, поскольку высокая процентная нагрузка в этой области существенным образом сказывается на кредите, увеличивая процент выплат по нему. (ст.

75 НК РФ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ)

На сегодня 25 февраля 2023 года ставка рефинансирования ЦБ РФ равна 7,75 % (На основании Указания Центробанка России от 13 сентября 2012 г. № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» составляла 8,25%, а с первого января 2016 г. значение выражено значением ключевой ставки Банка России на соответствующую дату).

Общая ситуация на экономическом рынке

Начиная с января 2014 года, ставка рефинансирования ЦБ РФ 2016 была в значительной мере повышена ЦБ РФ в связи с начавшимися кризисными явлениями в экономике.

Подобное повышение было призвано стабилизировать ситуацию на валютном рынке страны.

Регулирование ставки рефинансирования ЦБ РФ 2017 путем ее понижения позволило говорить о поддержании ликвидности рубля за счет утраты возможности предоставлять потребителям дешевые кредиты.

https://www.youtube.com/watch?v=Y9sfHWbeXwU

На протяжении 2 последующих лет, вплоть до последнего квартала 2016 года, действующая ставка рефинансирования находилась на достаточно высоком уровне, снижения ее не планировалось, но в последнее время в экономике наметились существенные сдвиги в лучшую сторону, что позволяет говорить о планируемом снижении ставки рефинансирования на 2017 год. В начале 2016 года ставка рефинансирования приравнивается к ключевой (Информация ЦБ РФ от 16.09.2016 г.).

Положительные прогнозы

Мнения экономических экспертов, касающиеся возможного понижения ставки рефинансирования на 2017 год, в значительной мере расходятся, высказываются и имеют место быть, как положительные, так и отрицательные прогнозы. Большая часть положительных прогнозов основывается на следующих экономических явлениях, трактуемых, как благоприятные, на ближайший финансовый год:

1. Инфляция. Планируемое снижение темпов инфляционного роста в 2017 году дойдет до 4%. В сравнении этот показатель для 2016 года равнялся цифре в 6.5%. Кроме того, немаловажным фактором считается также и упрочение позиции рубля и повышение к нему доверия у населения, которое перестанет с такой тревогой ожидать очередного инфляционного скачка.
2. Восстановление деловой активности. Начиная с 2016 года, происходит постепенное восстановление деловой активности, пока оно неравномерно и нуждается в активной поддержке ЦБ РФ.
3. Стоимость нефти. В последнем полугодии 2016 года цены на нефть стабилизировались на отметке в 45-50 долларов, что позволяет надеяться на то, что и в дальнейшем значительных скачков в этом секторе экономики не будет.
4. Санкции. Высока надежда на то, что санкции, введенные западными странами против России, будут наконец-то отменены, что позволит российскому рублю обрести более стабильную платформу.

Официальные уполномоченные ЦБ РФ полагают, что в 2016 году действующая ставка рефинансирования на 2017 год уже не может быть понижена, поскольку подобная возможность была исчерпана в полной мере и ближайшее снижение возможно лишь в первом квартале 2017 года. Подобное отразиться на стоимости кредитов. В 2017 году ключевая ставка понижалась шесть раз. Уровень инфляции в 2017 году составил 2,5%.

Совет! Не стоит торопиться с выводами, сбыться могут как положительные, так и отрицательные прогнозы. На сегодня ситуация остается нестабильной.

Не исключено, что снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ 2017 произойдет не более чем на 1%. Поводом для подобного снижения станет ожидаемая выдача пенсионерам не менее 5 тысяч рублей в начале первого квартала года. Подобное может привести к убыстрению инфляционных процессов, что потребует отложить снижение ставки рефинансирования на один квартал.

Ожидать снижение процентной ставки рефинансирования на 2018 год стоит лишь к началу второго квартала 2018 года, ближе к его середине.

С данным мнением готовы согласиться эксперты дилингового центра Альпари. Эксперты брокерского агентства утверждают, что ЦБ может снизить процентную ставку рефинансирования до 8%. Подобное снижение будет возможно исключительно за счет благоприятных внешних факторов.

Вместе с тем, эксперты полагают, что резкого понижения действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ 2017 не будет, понижение будет продолжительным и запланированным.

Чрезмерно низкая процентная ставка рефинансирования отразиться на стоимости кредитов и может привести к образованию «кредитного пузыря», что в свою очередь грозит стать причиной нового экономического кризиса.

Таким образом, положительные мнения сходятся на том, что ставка рефинансирования ЦБ РФ 2017 все же будет снижена, но точную цифру данного снижения предсказать никто не в силах. Вероятнее всего, что она будет колебаться между 8 и 7%.

Отрицательные прогнозы

Отрицательные мнения по поводу ставки рефинансирования ЦБ сходятся на одном — экономическая ситуация на рынке все еще нестабильна, потому положительные прогнозы есть не что иное, как несбыточные надежды.

Положительные прогнозы могут сбыться исключительно в случае, если рост и падение цен на нефть будет умеренным, что в сложившихся условиях маловероятно.

Скорее всего, цена на нефть упадет, либо останется на достаточно низком уровне, что не позволит уменьшить размер ставки рефинансирования и ухудшит экономическую ситуацию.

Страны, являющиеся поставщиками нефти, на протяжении многих месяцев не могут договориться по поводу стабилизации ее добычи. Умеренная добыча нефти на сегодня могла бы уравновесить цены, привести к некоторому их повышению, но пока такового не случится, говорить о снижении ставки рефинансирования рано.

https://www.youtube.com/watch?v=GPbKJQjIfEI

Подобная ситуация грозит скорее новым обвалом экономики, чем ее укреплением. Согласно отрицательным прогнозам, в 2017 году российская экономическая ситуация, как на внутреннем, так и на внешнем рынке не только не улучшится, но и усугубиться.

Совет! Кредиты в 2018 году все же лучше брать в отечественной валюте.

Отрицательным моментом является также и стремление Правительства стабилизировать дефицит бюджета. Сделать это можно многими путями, но наиболее быстрым и эффективным является девальвация российского рубля. Снижение стоимости рубля приведет к инфляции, что лишит ЦБ инструментов для снижения ставки рефинансирования.

Действующая ставка рефинансирования зависит также и от внешней долговой нагрузки государства. В 2016 году произошло уменьшение выплат предприятий по внешним обязательствам, но это никак не отразилось на высокой кредитоспособности отечественных бизнесменов.

Возможный сценарий

Итак, рассмотрим наиболее вероятное развитие событий в данной области:

1. Ставка рефинансирования на 2017 год будет снижена в соответствие с положительными прогнозами. На фоне стабильных цен на нефть, отсутствия тенденции к резкому понижению, либо повышению, экономическая ситуация на рынке стабилизируется, что позволит российской экономике адаптироваться к имеющимся расценкам. Проценты по кредитам уменьшатся, что расширит покупательные возможности простых граждан. Если положительный сценарий оправдает себя, то ситуация стабилизируется уже ко 2-3 кварталу 2017 года, что приведет к динамическому развитию экономической отрасли.
2. Ставка рефинансирования ЦБ РФ 2017 останется на прежнем уровне. Претворение в жизнь данного сценария возможно в случае, если котировки цен на нефть останутся низкими. Монетарная политика ЦБ ужесточится, снижение ставки рефинансирования в этом случае оказывается невозможным, поскольку будет невыгодным. Предпринятые шаги могут негативно отразиться на общем состоянии экономики России, но если ситуация будет развиваться в данном ключе, избежать негативных тенденций все же не удастся.

В заключение стоит отметить, что описанные положительные и отрицательные сценарии являются всего лишь предположением.

К сожалению, доскональное видение ситуации на данный момент невозможно, поскольку слишком многие факторы оказывают воздействие на экономику России, что в свою очередь создает существенные противоречия между созданными прогнозами.

Согласно положительным прогнозам ставка снизиться в 2017 году до 8 %, отрицательные же прогнозы обещают сохранение ставки на уровне 9%.

Ожидание снижения процентной ставки рефинансирования в 2018 году стоит лишь к началу второго квартала 2018 года, поскольку в 2017 году ключевая ставка снижалась шесть раз за год.

Ставка рефинансирования с 27 марта 2017 года изменилась: как это влияет на работу бухгалтеров

Банк России снизил ключевую ставку (она же ставка рефинансирования). Мы решили выяснить, как новая ставка ЦБ повлияла на работу бухгалтеров.

На вопросы отвечает Олег Бубнов, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса

— Центробанк приравнял ставку рефинансирования к ключевой ставке. Означает ли это, что теперь нужно использовать ключевую ставку для всех показателей, где прежде применялась ставка рефинансирования?

— Банк России решил не устанавливать отдельно ставку рефинансирования. И приравнял ее значение к ключевой ставке (Указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У). Поэтому теперь везде, где вы раньше использовали ставку рефинансирования, подставляйте ключевую ставку — 9,25%).

Что такое ключевая ставка и чем она отличается от ставки рефинансирования

— Что такое ставка рефинансирования и ключевая ставка? И чем они различаются?

— Ставкой рефинансирования или учетной называется ставка, по которой Центробанк кредитует коммерческие банки. Это понятие появилось еще в 1992 году.

https://www.youtube.com/watch?v=44YxgcRS_io

Кроме того, ставку рефинансирования использовали для расчета налогов, а также в гражданском и трудовом законодательстве. Ключевая ставка была введена недавно — в 2013 году (информация ЦБ РФ от 13.09.2013).

Это процентная ставка, по которой ЦБ РФ дает кредиты коммерческим банкам на срок до 7 дней. Ключевую ставку и прежде применяли «упрощенцы» и организации на общем режиме, чтобы рассчитать предельную сумму расходов в виде процентов по контролируемым сделкам (п. 1.2 ст. 269 НК РФ).

И после того, как ввели ключевую ставку, ставка рефинансирования стала второстепенной.

— А почему вы считаете, что ставка рефинансирования стала второстепенной?

— Во-первых, об этом прямо сказано в информации ЦБ РФ от 13.09.2013. А во-вторых, после того, как ввели ключевую ставку, Центробанк перестал менять ставку рефинансирования. И с 14 сентября 2012 года она стабильно составляла 8,25% (Указание ЦБ РФ от 13.09.2012 № 2873-У).

Ключевую ставку, наоборот, корректировали достаточно часто. Например, 13 сентября 2013 года она была равна 5,5%, к концу 2014 года повысилась до 17%, а с 3 августа 2015 года равна 11%, сейчас 9,25%. В-третьих, с 1 января 2016 года Банк России приравнял ставку рефинансирования к ключевой.

Это также говорит о том, что ставка рефинансирования потеряла важность.

— Как вы думаете, почему изменения внесли именно таким способом? Центробанк приравнял одну ставку к другой, а не внесли поправки в законы о том, что вместо ставки рефинансирования в расчетах применяется ключевая ставка?

— Могу предположить, что менять законодательные нормы не стали, так как это временная мера. И когда экономическая ситуация в стране стабилизируется, Центробанк вновь установит ставку рефинансирования ниже, чем ключевую.

Кроме того, Банку России гораздо проще и быстрее выпустить новое указание, чем законодателям вносить изменения в Налоговый и другие кодексы.

Ведь обычно уходит много времени на то, чтобы поправки одобрила Госдума, Совет Федераций, подписал президент.

— Что будет, если Центробанк изменит ключевую ставку?

— Если Центробанк поменяет ключевую ставку, этим он автоматически скорректирует и ставку рефинансирования. То есть во все расчеты нужно будет включать уже новое значение.

По какой ставке считать пени за опоздание с налогами, сборами и взносами

— Теперь давайте поговорим о том, в каких именно расчетах бухгалтерам следует применять ставку рефинансирования, которая стала равна ключевой ставке. И начнем с налогового законодательства.

— Прежде всего по ставке рефинансирования считают пени за несвоевременную уплату налогов и сборов, а также авансовых платежей (п. 3 ст. 58 и п. 4 ст. 75 НК РФ). Напомню, что вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить пени, прежде чем подавать уточненную декларацию за прошлый период, по которой налог будет к доплате (подп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). Формула для расчета такая:

Сумма пеней за несвоевременную уплату налога, сбора или авансового платежа

=

Сумма не вовремя перечисленного налога, сбора или авансового платежа

×

Количество дней опоздания

×

1/300

×

Ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

При этом первым днем опоздания будет день, следующий за крайним сроком уплаты по закону. Последний — это день, когда налог или сбор перечислен в бюджет.

— А как определить сумму пеней за большой период опоздания, например с 2015 по 2017 год?

— Если вы вычисляете пени за период с прошлого года по текущий, применяйте различные ставки. Отдельно посчитайте пени за дни опоздания в 2015 году по ставке 8,25%. А за дни опоздания в 2016 году определите нужный показатель, используя ставку 11% и так далее. Затем сложите полученные показатели.

https://www.youtube.com/watch?v=MZPvfGHj1SU

Проще всего это сделать на Калькуляторе пени.

— Правильно я понимаю, что аналогичный порядок применяется, чтобы вычислить пени за просрочку страховых взносов?

— Да, пени за опоздание со страховыми взносами считают так же, как за несвоевременную уплату налогов и сборов.

Как определить доход работника в виде материальной выгоды на процентах

— В каких еще налоговых расчетах применяют ставку рефинансирования?

— Если ваша организация выдала работнику заем в рублях без процентов или под низкий процент, у этого работника появляется доход в виде материальной выгоды.

А вы как налоговый агент ежемесячно должны этот доход рассчитывать (подп. 1 п. 1 ст. 212 и подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). И удерживать с него НДФЛ по ставке 35%.

Чтобы вычислить налог, используйте формулу (подп. 1 п. 2 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК РФ):

Сумма займа

×

2/3

×

Ставка рефинансирования, действующая на последний день месяца

–

Ставка по займу

:

365 (366) дней

×

Количество календарных дней пользования займом в месяц

×

35%

— Эта формула подходит и для процентных, и для беспроцентных займов?

— Да, если заем беспроцентный, вместо ставки по займу бухгалтер подставит ноль. А определяя доход за январь, февраль и следующие месяцы 2017 года, в расчет нужно включать ставку рефинансирования, равную ключевой, то есть 9,25%. Если, конечно, она к концу соответствующего месяца не изменится.

Посчитать НДФЛ по займу можно с помощью сервиса Калькулятор материальной выгоды по НДФЛ.

— А когда нужно перечислить в бюджет налог с материальной выгоды?

— НДФЛ, рассчитанный с материальной выгоды, удержите при ближайшей выплате денежного дохода работнику. И перечислите в бюджет не позже чем на следующий день (п. 4 и 6 ст. 226 НК РФ).

Где еще используется ставка рефинансирования для расчета НДФЛ

— Применяется ли ставка рефинансирования в каких-либо еще начислениях, связанных с НДФЛ?

— Да, ставка рефинансирования нужна, чтобы начислить проценты работнику за не возвращенный вовремя НДФЛ, который вы излишне удержали (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК РФ). Поясню, в каком случае сотруднику требуется выплатить эти проценты.

Предположим, вы по ошибке удержали НДФЛ из выплаты, которая является необлагаемой. Например, с суммы материальной помощи к рождению ребенка, выданной в течение первого года после рождения и не превышающей 50 000 руб. (п. 8 ст. 217 НК РФ). В таком случае сообщите сотруднику об излишне удержанном НДФЛ.

И попросите его написать заявление на возврат налога (п. 1 ст. 231 НК РФ). Далее в течение трех месяцев после того, как получили заявление, требуется вернуть сумму НДФЛ работнику. А вот если в этот срок не уложитесь, то придется заплатить сотруднику еще и проценты.

И начисляются они за каждый день просрочки по ставке рефинансирования, которая тогда действовала (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

— Как именно рассчитать сумму процентов, полагающихся работнику?

— Формула для расчета процентов за несвоевременный возврат НДФЛ следующая:

Сумма процентов, полагающихся работнику за не вовремя возвращенный НДФЛ

=

Сумма излишне удержанного НДФЛ, которую вовремя не вернули

×

Количество дней опоздания с возвратом НДФЛ

:

365 (366) дней

×

Ставка рефинансирования, действующая за период со дня, когда НДФЛ должны были вернуть, по день фактической выплаты

Обратите внимание: если вы должны были вернуть работнику НДФЛ еще в прошлом году, то рассчитывать сумму процентов вам придется по разным ставкам.

— А нужно ли при выплате процентов работнику удерживать НДФЛ?

— Да, поскольку данные доходы не указаны как необлагаемые, из них следует удержать НДФЛ по ставке 13% и перечислить налог в бюджет (ст. 217 НК РФ и письмо Минфина России от 22.08.2013 №  03-04-05/34450).

— Есть еще случаи, когда в расчет НДФЛ нужно включать ставку рефинансирования?

—  Да, есть еще одна такая ситуация. Правда, к «упрощенцам» она напрямую не относится, поскольку речь пойдет о доходах, которые выплачивают физлицам банки. А банки не вправе применять УСН (подп. 2 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Так, ставку рефинансирования применяют, чтобы вычислить облагаемый НДФЛ доход физлица в виде процентов по банковским вкладам в рублях (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).

Не облагаются НДФЛ проценты в пределах суммы, рассчитанной по ставке, равной ставке рефинансирования плюс пять процентных пунктов.

А так как ставка рефинансирования — 9,25%, соответственно не облагаются проценты, начисленные по ставке 14,75% (9,25% + 5%) годовых. Со сверхлимитной суммы процентов банк удержит НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Как определить сумму процентов по займу, если ставка не указана в договоре

— Для каких расчетов применяют ставку рефинансирования по Гражданскому кодексу?

— Если в договоре займа нет условия о процентах, их нужно считать по ставке рефинансирования, действующей на день возврата денег (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Так что, если вы заключили именно такой договор, требуйте от заемщика, который вернул вам долг в 2017 году, проценты по ставке 9,25%. Или, наоборот, заплатите проценты по этой ставке, если ваша фирма выступает в качестве заемщика.

— Это понятно, но ведь договор займа может быть беспроцентным?

— Да, разумеется. Но если заимодавец решил не брать проценты, это нужно четко прописать в договоре. Иначе заем будет считаться процентным (п. 1 ст. 809 ГК РФ). 

Видео