Ликвидность коммерческого банка

Содержание

Ликвидность коммерческого банка и ее функции
Функции банковской ликвидности
Ликвидные средства коммерческого банка
Риск ликвидности коммерческого банка
Источники риска ликвидности
Восстановление ликвидности коммерческого банка
Управление ликвидностью коммерческого банка
ЛИТЕРАТУРА
Ликвидность коммерческого банка
Какие бывают обязательства банка и способы их реализации
Факторы, влияющие на обеспечение ликвидности банка
Качество активов банка – основной фактор ликвидности банка
Управление ликвидность коммерческого банка
Оглавление
Введение
1.1 Определение ликвидности
Видео

Ликвидность коммерческого банка и ее функции

Под ликвидностью понимают способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

Иными словами ликвидность банка означает способность трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств.

При этом степень возможных потерь обусловливается уровнем риска активов.

Средства для этого могут накапливаться заранее или приобретаться путем продажи определенных активов или покупки пассивов.

Ликвидность банка может быть определена, во-первых, как запас его денежных средств, сопоставленный с потребностями в них, что является довольно узким подходом, во-вторых, как поток, при расчете которого принимаются: возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные и приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка. В то же время понятие «ликвидность банка» (и как запас, и как поток) значительно уже (поскольку в большей мере это внутренняя характеристика банка) понятия «платежеспособность».

Под платежеспособностью понимают взаимоотношения банка с его контрагентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности.

Ликвидность позволяет банку выполнять его деятельность по: поддержанию репутации банка как надежного контрагента; привлечению ресурсов на более длинный срок и под более низкий процент; своевременному и полному исполнения обязательств по привлеченным средствам; предоставлению средств но приоритетным для банка направлениям; избежанию неприбыльной продажи активов.

Функции банковской ликвидности

Основными функциями банковской ликвидности являются:

удовлетворение спроса на кредиты;
удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять депозиты;
обеспечение доверия к банку у существующих и потенциальных клиентов.

Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов превращаться в денежные средства.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Статьи активов коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для осуществления платежей. Возможность своевременного и полного исполнения обязательств коммерческого банка зависит от его ликвидных активов.

Ликвидность активов представляет собой способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность для погашения соответствующих обязательств. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены внебалансовыми пассивными инструментами (гарантии и поручительства, выданные банком) и внебалансовыми активными операциями(неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Ликвидные средства коммерческого банка

Выполнение обязательств коммерческий банк проводит при использовании следующих ликвидных средств:

денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и других коммерческих банках;
активы, которые можно быстро превратить в наличность;
межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Риск ликвидности коммерческого банка

Одной из основных характеристик состояния ликвидности является риск ликвидности, под которым понимают возможность неисполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют.

На практике риск ликвидности подразделяют на следующие компоненты:

риск несбалансированной ликвидности — возможность недополучения дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах;
риск потери платежеспособности — возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разбалансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов;
риск избыточной ликвидности — возможность снижения доходности активов из-за избытка высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

Риск ликвидности можно определить на основе коэффициентов ликвидности, разработанных Банком России для коммерческих банков.

Источники риска ликвидности

В качестве источников возникновения риска ликвидности рассматривают следующие:

структурные источники — связанные с фактической структурой активов и пассивов в разрезе сроков;
риск оттока привлеченных средств;
риск непоставки или невозврата актива, связанный с реализацией кредитного риска;
риск ликвидности, связанный с закрытием для банка источников покупной ликвидности, например, в закрытии на банк лимитов на межбанковском рынке;
риск потери ликвидности, связанный с реализацией операционного риска, т.е. ошибок в процедурах или операционных сбоев в процессах, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей банка.

Видео:Банковское дело. Ликвидность и платежеспособность Скачать

Результатами реализации источников риска ликвидности являются следующие показатели:

недополученный доход за счет сохранения резервов наличности в низкодоходных высоколиквидных активах;
увеличение расходов, связанных с привлечением покупной ликвидности для закрытия образующихся дефицитов ликвидности;
уменьшение собственных средств банка, возникающего из-за фиксации убытков в связи с вынужденной реализацией части активов по более низкой цене для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.

Восстановление ликвидности коммерческого банка

В качестве мероприятий по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий банками могут быть рассмотрены следующие операции:

увеличение уставного капитала кредитной организации;
получение субординированных займов;
реструктуризации обязательств;
привлечение краткосрочных кредитов(депозитов);
привлечение долгосрочных кредитов(депозитов);
ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;
реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;
сокращение либо приостановление проведения расходов, в том числе управленческих, включая(частично) заработную плату сотрудников.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне должно осуществляться кредитной организацией посредством проведения обоснованной политики в области управления активными и пассивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентской базы, развития банковских услуг. Для правильного регулирования риском ликвидности в кредитной организации должна формироваться оптимальная структура баланса, при которой по мере востребования пассивов, активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства.

https://www.youtube.com/watch?v=E4tHkTvo9fo

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности по меньшей мере дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя свое роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу; во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара — банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой — с обеспечением стабильного минимума прибыльности.

Управление ликвидностью коммерческого банка

Статья посвящена актуальной на сегодняшний день проблеме – управлению ликвидностью коммерческого банка. Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами.

Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков нуждается в разработке системы критериев, определяющих прибыльность, ликвидность и надежность банка.

Любому коммерческому банку необходимо разработать политику, предусматривающую постановку цели и задач, выбор методов оценки и регулирования ликвидности, установление контрольных значений для показателей ликвидности; механизм управления (методики оценки, анализа и регулирования ликвидности).

Четко выстроенная политика с учетом внутренних и внешних факторов экономической среды позволит банку своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, отслеживать результаты, а также предупредить возможные негативные тенденции на рынке. В конечном результате, такая система позволит банку избежать риска потери платежеспособности и, в крайнем случае, – банкротства.

Банковский сектор Республики Казахстан – крупнейший и доминирующий сегмент финансового сектора страны, который по состоянию на 1-июня 2011 года представлен 39 банками второго уровня. До недавнего времени внешнее фондирование являлось одним из основных факторов роста банковской системы. Так в 2007 г.

внешние заимствования банковского сектора составили 5 527 млрд тенге. Для сравнения по итогам 2010 г. данный показатель составил – 2 952 млрд тенге.

Следует отметить, что зависимость активов банковского сектора от внешних заимствований остается достаточно высокой, несмотря на ее снижение за последнее время.

Высокая зависимость от внешних рынков стала причиной того, что воздействие финансового кризиса в Казахстане проявилось сразу после начала ипотечного кризиса в США, осенью 2007 г. В стране наблюдалось резкое замедление темпов экономического развития и ослабления финансового рынка, и в частности, банковского сектора.

Многие банки страны столкнулись с проблемой дефицита ликвидности по следующим основным причинам: (1) падение ипотечного рынка в США, который привел в конечном итоге к кризису ликвидности на мировых финансовых рынках; (2) отсутствие финансирования со стороны иностранных финансовых институтов; (3) отток депозитов; (4) наличие большого объема внешнего иностранного заимствования. В итоге банки перестали финансировать, строительство многих объектов было приостановлено, велась работа по реструктуризации внешних заимствований банков. Национальный банк Республики Казахстан, реагируя на изменение ситуации и проявление дефицита ликвидности у банков, предпринимал шаги по обеспечению стабильности финансовой системы путем предоставления ликвидности банкам.

https://www.youtube.com/watch?v=eYYtX65i060

Поддержка банковской системы со стороны государства в рамках Плана совместных действий Правительства Республики Казахстан, Национального банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009-2010 гг.

, способствовала улучшению ситуации с банковской ликвидностью. Как следствие, со 2 квартала 2009 года сократился спрос на ресурсы Национального банка Республики Казахстан со стороны банков. Однако, следует отметить, что наличие избыточной ликвидности также является важной проблемой для банковского сектора в целом.

Сохраняющиеся высокие риски в экономике Республики Казахстан и ограниченный спрос на кредитные ресурсы со стороны реального сектора, а также низкое качество ссудного портфеля банков не способствовали росту кредитной активности.

В результате банки накопили значительный объем ликвидности в инструментах Национального банка Республики Казахстан, несмотря на снижение ставок вознаграждения и увеличение сроков по привлекаемым от банков депозитам и выпускаемым краткосрочным нотам Национального банка Республики Казахстан.

Учитывая вышеизложенное, наиболее актуальной в настоящее время является задача грамотного управления ликвидностью банка, которая включала бы в себя: разработку политики, предусматривающей постановку цели и задач, выбор методов оценки и регулирования ликвидности, установление лимитов, контрольных цифр для показателей ликвидности; механизм управления (методики оценки, анализа и регулирования ликвидности); определение состава, функций и задач специального подразделения, занимающегося управлением активами и пассивами; порядок принятия текущих и стратегических решений; формирование информационной базы данных.

Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик его деятельности.

Под ликвидностью понимается возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Видео:Ликвидность - это что такое простыми словами + примеры ликвидности акции, облигации, денег банка Скачать

При разработке внутренней политики по управлению ликвидностью любой коммерческий банк должен помнить о внутренних и внешних факторах, влияющих на ликвидность.

К внутренним факторам относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Таким образом, формируя структуру баланса, банк должен руководствоваться следующими основополагающими принципами:

чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность. В международной банковской практике самой ликвидной частью актива считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счете данного кредитного института в центральном банке. Ликвидными статьями в странах с рыночной экономикой считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.
Чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым – долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность;
Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, – это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны.

https://www.youtube.com/watch?v=d_cUPd_ZJ2I

К внешним факторам, влияющим на ликвидность, относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования центральным банком коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

Если на внутренние факторы банки второго уровня могут повлиять за счет проведения дополнительных мероприятий в своей деятельности, то на внешние факторы повлиять очень сложно, практически невозможно.

проблема управления ликвидностью состоит в том, что кризисное состояние в экономике как отдельной страны, так и других государств, может привести одновременно как к недостатку покупной ликвидности: денежное предложение сокращается, так и накопленной ликвидности – нарушаются графики обслуживания кредитов, клиенты нуждаются в их пролонгации.

Одновременно с этим растет спрос на новые кредиты, так как клиенты также испытывают недостаток денежных средств, а цены на рынке ценных бумаг падают.

Таким образом, при разработке политики управления ликвидностью менеджеры банка должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.

В качестве итогов всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ликвидность коммерческого банка является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом рынка и особенностей выполняемых операций.

Четко выстроенная система по управлению ликвидностью с учетом внутренних и внешних факторов экономической среды позволит коммерческому банку своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, отслеживать результаты, а также предупредить возможные негативные тенденции на рынке.

В конечном результате, такая система позволит банку избежать риска потери платежеспособности и, в крайнем случае – банкротства.

ЛИТЕРАТУРА

Лаврушин О.И., Мамонов И.Д., Валенцева Н.И. «Банковское дело». – М.:, КНОРУС,
Обзор банковского сектора RFTCA Ratings по состоянию на 01.11г.
Отчет Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций о состоянии банковского сектора по состоянию на 01.01.11г. и на 06.11г.

Фамилия автора: ЧАБАНБАЕВА А.Ж.

Стaтья предстaвляет собой обосновaние нaучного проектa, пос вященного изучению стилистической функции невербaльных знaков в произведениях художественной литерaтуры.

Автор объективирует мысль о том, что взaимопонимaние нaродов и нaций предполaгaет не только освоение языков, но и понимaние культурных нaционaльных кодов, дaющих информaцию о носителях языкa и об имеющихся осо бых способaх межкультурной коммуникaции.

В кaчестве объектa плa нируемого в рaмкaх проектa исследовaния определенa невербaльнaя коммуникaция кaк специфический этнокультурный феномен, a в кaчестве предметa – ее нaционaльнaя спецификa в диaлоге культур, в чaстности – невербaльные средствa коммуникaции, отрaженные в произведениях кaзaхских, русских и aнглийских писaтелей.

Исполь зовaние оригинaлов и переводов произведений, безусловно, ляжет в основу рaссмотрения целого рядa контрaстивных aспектов. Описa ние нaционaльнокультурной специфики невербaльных средств ком муникaции нa основе изучения способов общения без привлечения языковых средств строится с учетом хaрaктеристики типологических клaссификaций невербaльных состaвляющих и их знaчения.

Мaмедов Р.А., 2016

Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка – это качественная и комплексная характеристика, отображающая финансовую устойчивость и стабильность банка.

Комплексная составляющая ликвидности заключается в выражении состояния активов и пассивов, а также балансовых операций и уровень управления ими.

Качественная характеристика показывает имеющие ресурсы как собственные, так и привлеченные, размещения этих ресурсов (ссуды, инвестиции, вложения в ценные бумаги) и качество управления банком.

Иными словами ликвидность коммерческого банка – это умение, а также возможность произвести своевременное погашение обязательств перед своими партнерами за счет имеющихся средств или за счет торга активов, либо за счет привлечения дополнительных денег из каких-либо внешних источников.

Какие бывают обязательства банка и способы их реализации

Ликвидность банка – его способность быстро и без негативных последствий выполнять свои обязательства и обещания, которые были розданы вкладчикам, кредиторам и прочим видам клиентов. При этом обязательства банка делятся:

Видео:Кузнецов С.А. Доходы и прибыль коммерческого банка Его ликвидность и платежеспособность Скачать

Реальные обязательства находят отображение в балансе банка. Сюда можно внести депозиты до востребования, срочные депозиты, привлеченные межбанковские ресурсы и средства кредиторов.

https://www.youtube.com/watch?v=meZT2O_yI8c

Условные обязательства – пассивные (гарантии и поручительства, которые выдавал банк) и активные операции (нереализованные кредитные программы, выставленные аккредитивы).

Ситуации, в результате которых возникает потребность банка в погашении вышеуказанных обязательств:

снимание денежные средства клиентов со своих счетов;
оплата межбанковских кредитов и погашение процентов по нему;
возмещение кредитных историй.

Для того чтобы обеспечить полноценное выполнение обязательств банк прибегает к следующим действиям:

дополнительно получает межбанковские кредиты от Банка России либо прочего объекта межбанковского рынка;
приходит к решению привлечь внешние средства, например, выпустить депозитные сертификаты или банковские векселя;
применяют денежные средства, находящиеся в кассе, в виде остатка денег;
используют активы, которые быстро при необходимости можно превратить в наличность.

Таким образом, различают следующие виды ликвидности:

ликвидность поднакопленная банком (наличные деньги, высоколиквидные ценные активы);

покупная ликвидность (новые межбанковские кредиты, реализация банковских векселей, а также депозитных и сберегательных сертификатов).

Факторы, влияющие на обеспечение ликвидности банка

Не так-то просто обеспечить соблюдение главных признаков ликвидности. Тем более, что оно обусловлено широчайшим кругом как внутренних, так и внешних факторов.

К внутренним факторам следует отнести: качество активов банка, качество привлеченных средств, уровень координирования активов и пассивов по временным ограничениям и сопоставленным сумам, грамотный менеджмент и имидж банка в целом.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность банка – политическая и экономическая стабильность в стране, развитие межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, качество программ направленных на рефинансирование Банком России коммерческих банковских учреждений, а также эффективность его надзорных действий.

Качество активов банка – основной фактор ликвидности банка

Для начала следует заметить, что качество активов сочетает в себе три свойства:

ликвидность;
рискованность;
доходность.

Ликвидность активов – это их возможность без каких-либо последствий преобразоваться в денежную наличность. Учитывая степень ликвидности активы банка можно условно разделить на несколько групп:

Первая группа:

денежные средства, что находятся непосредственно в кассе, а также на корреспондентских счетах иных банков (включая и Банк России);
ценные бумаги, что находятся в торговом портфеле банка.

Данная группа ликвидных активов необходима, прежде всего, банкам, у которых имеются нестабильные депозиты либо вскоре прогнозируются увеличенный спрос на оформление судов.

Вторая группа:

кратковременные ссуды юридическим и физическим лицам;
межбанковские кредиты, факторинговые действия, корпоративные ценные бумаги предназначены для продажи.

Все они характеризуются более длительным периодом трансформации в наличные средства.

Третья группа:

длительные вложения и инвестиционную деятельность;
долгосрочные кредиты;
лизинговые операции и прочие.

Четвертая группа (неликвидные активы):

просроченные кредиты;
отдельные виды ценных бумаг;
здания и сооружения.

Видео:Структура коммерческого банка. Типы и функции коммерческих банков.Скачать

Доходность активов – это способность определенных активов приносить банку доход. Соответственно, что по данному критерию активы делятся на те, что приносят доход (например, использованные кредиты, вложения в ценные бумаги) и те, что не приносят доход (средства на корреспондентском счете в центральном банке РФ, здания и сооружения).

Управление ликвидность коммерческого банка

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Тема:Управление ликвидность коммерческогобанка

Введение

Тема даннойработы «управление ликвидностьюкоммерческого банка». Эта проблемаявлялась основной для российскойбанковской системы, но особую остротуона приобрела в эпоху современногофинансового кризиса. Во время кризисас проблемой ликвидности столкнулисьне только российские банки, но и банкимногих развитых стран.

Проблемазаключается в том, что с падениемликвидности клиенты начинают меньшедоверять этому банку и перестаютвкладывать свои средства или изымаютих.

Чтобы предотвратить отток ресурсови привлечь дополнительные средства,банк вынужден поднимать процентнуюставку по депозитам, но это приводит куменьшению банковской прибыли, илиделает ее нулевой или отрицательной,что так же негативно влияет на ликвидностькоммерческого банка.

https://www.youtube.com/watch?v=h99mI6hEBVA

Методикаанализа проблемы заключается в расчетеликвидности банка, в определениесоотношения обязательств и требованийбанка.

Целью работыявляется определение наиболее эффективныхметодов управления банковскойликвидностью.

Для достиженияэтой цели необходимо выполнить следующиезадачи:

Разработка теоретических основ
Сравнить методы, выявить среди них наиболее эффективный в современных условиях
Дать рекомендации о совершенствовании управления ликвидностью коммерческого банка.

Объектомисследования в данной работе являетсякоммерческий банк, предметом – ликвидностькоммерческого банка.

Работа состоитиз трех частей: в первой части даетсяпонятие термина ликвидность, методыего управления, во второй – сравнениеметодов управления банковской ликвидностии выявление наиболее эффективных, втретьей – рекомендации о путяхсовершенствования в управлении банковскойликвидности.

1.1 Определение ликвидности

На современномэтапе развития экономики на банкивозлагаются особые задачи, а повышениероли банковского сектора становитсяодной из важнейших стратегических целейгосударственной экономической политики.Основные причины такого внимания кбанковскому сектору следующие :

банки выступают в качестве источников средств для интенсификации инвестиционного процесса. Речь идет не только о росте вложений, но и о том, что аккумулированные ресурсы банков через механизм кредитования направляются в наиболее перспективные, с экономической точки зрения, сферы;
расчеты и платежи, осуществляемые банками, а также предоставляемые ими кредиты, являются важным компонентом механизма реализации воспроизводственных процессов в масштабах национально экономики;
постоянно расширяющий ассортимент банковских услуг и продуктов позволяет наиболее рационально использовать имеющиеся денежные средства не только юридическим, но и физическим лицам;
поддержка развития экономики с акцентом на банковскую сферу является наиболее рыночным методом по сравнению, например, с какими-либо формами бюджетного финансирования.

Видео:Что такое коммерческий банк? Зачем нужны коммерческие банки?Скачать

Успехдеятельности любого банка обеспечиваюттри взаимосвязанных фактора :

Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможности для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.
Ликвидность банка
Платежеспособность банка

Ликвидностьявляется одной из важнейших качественныххарактеристик деятельности банка,которая свидетельствует о его надежностии стабильности.

Ликвидностькоммерческого банка в самом общемпонимании означает возможность банкасвоевременно, в полном объеме и безпотерь обеспечивать выполнение своихдолговых и финансовых обязательствперед всеми контрагентами, а такжепредоставлять им средства в рамкахвзятых на себя обязательств, в том числеи в будущем.

Ликвидностьбанка является залогом его устойчивостии работоспособности, поскольку банк,обладающий достаточным уровнемликвидности, в состоянии с минимальнымипотерями для себя выполнять следующиефункции :

проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;
погашать выпущенные банком ценные бумаги;
отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т. д.

Таким образом,для коммерческого банка ликвидностьявляется необходимым условием устойчивостиего финансового состояния наряду срискованностью активных и пассивныхопераций, сбалансированностью портфелей(ссудного, ценных бумаг, инвестиционного)банка, доходностью операций.

https://www.youtube.com/watch?v=daqKdMVcVQc

Ликвидностьимеет немаловажное значение не толькодля самого банка, но и для его клиентов.Высокая ликвидность является показателемтого, что клиент в любой момент сможетвернуть вложенные средства или получитькредит в банке. Акционеров банка оназащищает от принудительной продажиактивов в случае наступления форс-мажорныхобстоятельств.

В России вусловиях рыночной экономики проблеманизкой банковской ликвидности являетсяособенно актуальной, успешное разрешениеэтой проблемы оказало бы положительноевлияние на народное хозяйство в целом.

Низкая ликвидность является источникомвнутренней нестабильности банковскойсистемы, ограничивая возможностирасширения объема финансовых операцийбанков и делая банковскую системунеустойчивой к внешним негативнымвоздействиям.

Таким образом,можно сделать вывод, что ликвидностьявляется динамическим показателем, т.е. показателем, который отражаетспособность банка отвечать пообязательствам как в настоящем, так ив будущем — краткосрочная, среднесрочная,долгосрочная ликвидность. Однако дляболее четкого понимания проблемынеобходимо выделить из понятия ликвидностибанка понятие его платежеспособности.

Платежеспособностьбанка означает способность проводитьрасчеты и отвечать по обязательствамклиентов в полном объеме в установленныесроки на конкретный момент, определеннуюдату.

Понятиеплатежеспособности является по сутиболее узким, чем понятие ликвидности,поскольку платежеспособность —статический показатель деятельностибанка.

Данные понятия необходиморазличать также и потому, что в банковскойпрактике, и особенно в современныхроссийских условиях, часто складываютсяситуации, характеризующиеся краткосрочнымиразрывами в платежеспособности, когдабанки, оставаясь ликвидными, не могутвыполнить обязательства перед клиентамипо проведению платежей.

Это говорит онеустойчивости банков и банковскойсистемы в целом, так как разрывы вплатежеспособности демонстрируютслабость финансового состояния инедостаточно высокое качество управленияв российских банках.

В международнойпрактике банкиры рассматриваютплатежеспособность приблизительно стех же позиций, с какой врачи изучаютсердцебиение своего пациента. В основе«жизнедеятельности» коммерческогобанка лежит прежде всего его ликвидность.В отсутствие ликвидности вряд ли банкможет быть платежеспособным.

Какпоказывает практика, потеря банкомликвидности приводит в итоге к егонеплатежеспособности, после чего, какследствие, наступает банкротство. Такимобразом, в обеспечении стабильности,устойчивости и надежности коммерческогобанка ликвидность — первична,платежеспособность — вторична.

Банк не сразутеряет свою платежеспособность —проблемы начинаются с потери ликвидности,с задержек платежей на один день, на двадня, на неделю и т. д.

Данноеположение особенно важно учитывать приформировании перспектив банковскойполитики, определении целей и стратегииего деятельности в условиях рыночнойнеопределенности спроса на банковскиересурсы и поступлений в банк денежныхсредств.

На основаниивышеизложенного можно заключить, чтоликвидность коммерческого банка являетсякомплексным показателем. Для его наиболееполной характеристики в современнойлитературе выделяют три вспомогательныхпоказателя: стационарная ликвидность(«запас»), текущая ликвидность («поток»,или «оборот») и перспективная ликвидность(«прогноз»).

1 Ликвидностьактивов — это способность активов ктрансформации в денежные средства либок погашению задолженности.

Понятиеликвидности-запаса подразумеваетналичие в балансе банка определенногоколичества (запаса) активов, которыемогут быть направлены на цели погашенияобязательств банка перед клиентами.

Таким образом, ликвидность-запасхарактеризует ликвидность банка наопределенный момент и показывает, естьли у банка достаточные ресурсы дляудовлетворения обязательств на этотмомент. Однако такой показательнедостаточно полно отражает реальнуюсущность ликвидности, которая являетсякрайне динамичной и изменчивой.

Этопроявляется, в частности, в ситуации,когда банк обладает достаточным уровнемликвидных активов1 для поддержаниямгновенной или текущей ликвидности, нос течением времени — — в связи с превышениемвходящего потока обязательств надпотоком трансформации вложений вликвидные активы — утрачивает способностьотвечать по обязательствам.

Чтобы снятьданное противоречие и наделить банкоружием против неликвидности в будущем,был разработан более прогрессивный икомплексный подход к характеристикеликвидности — определение ликвидности-потока.

Ликвидность-потокпоказывает состояние ликвидности-запасав будущем, т. е.

позволяет определить еепрогнозные значения и динамическиеизменения с учетом влияния входящих иисходящих денежных потоков, образующихсяпри приобретении банком новых обязательстви требований, а также способности банкаизменять структуру пассивов и активов.Прогнозирование осуществляется накраткосрочную перспективу (от одногодо трех месяцев) и, следовательно,характеризует текущую, или краткосрочнуюликвидность банка.

Ликвидность-прогнозотличается от ликвидности-потока тем,что первая форма ликвидности дополнительносвязана с оценкой текущего и будущегориска активных и пассивных операцийбанка.

https://www.youtube.com/watch?v=IqiPTiRhl9Y

Видео:Кузнецов С.А. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база Структура и качество активов банкаСкачать

Из сравнениятрех вышеперечисленных характеристикликвидности, следует, что наиболееэффективным для целей поддержания иуправления ликвидностью являетсяопределение ликвидности-потока, таккак именно этот подход позволяет оценитьспособность банка реально определятьсвое состояние, своевременно предотвращатьухудшение сложившегося объективнонеобходимого уровня ликвидности, атакже изменять в течение определенногопериода времени неблагоприятный уровеньликвидности.

Для поддержанияликвидности банк должен стремиться кмаксимальному снижению издержек в ходереализации активов и привлеченияпассивов, что является неотъемлемымусловием поддержания устойчивости егофинансового состояния. Показателем,характеризующим вероятность наступлениянежелательных для банка потерь, являетсяриск ликвидности.

Риск ликвидностидля банка связан с невозможностьюбыстрой конверсии финансовых активовв платежные средства по приемлемымценам без потерь или привлечениядополнительных обязательств.