Функции органов валютного контроля в 2017 году (видео)

Валютный контроль 2018

Валютным контролем называется упорядоченная совокупность мер, правил и норм, регулирующих сделки в иностранной валюте. Это обработка операций, представляющих особый интерес для властей страны, с целью недопущения нарушений и злоупотреблений.

Ключевой документ, описывающий направления регулирования и устанавливающий «правила игры», – ФЗ-173, действующий с 2003 года. Он провозглашает такие принципы валютного контроля:

• приоритет экономического воздействия перед установлением жестких директив;
• защита интересов всех субъектов, заключающих сделки, вне зависимости от страновой принадлежности;
• отказ от бесконтрольного вмешательства госорганов в экономическую жизнь;
• единообразие валютной политики, реализуемой внутри страны и вовне.

В вопросах валютного регулирования главенствующую позицию занимают международные нормативные акты. Если они расходятся с внутренним законодательством, нужно ориентироваться на них. Любые двусмысленности и сомнения, не урегулированные отечественным и зарубежным правом, трактуются в пользу участников сделок (ст. 4 173-ФЗ).

Система валютного контроля: смысл и предназначение

Главное предназначение системы – не допустить нарушения положений действующих НПА, проведения заведомо незаконных операций, злоупотреблений, вывода капитала из страны. Задача властей – найти баланс между указанными целями и недопустимостью вторжения в нормальное функционирование российских и иностранных субъектов бизнеса.

Ключевые задачи валютного контроля – это:

• анализ проводимых сделок на соответствие положениям действующих НПА, определение необходимости в дополнительных лицензиях;
• надзор над фактом соблюдения бизнес-субъектами своих обязанностей, вытекающих из положений НПА;
• недопущение вывода капиталов за рубеж путем проверки реальности и обоснованности сделок, по которым платится валюта;
• контроль учета и отчетности на предмет полноты, адекватности и соответствия реальному положению дел.

Для выполнения перечисленных задач участники системы вправе применять различные меры валютного контроля: требовать представления документации, проверять и анализировать договоры, акты, отчетность, выдавать предписания о необходимости устранения выявленных нарушений, использовать карательные меры по отношению к бизнес-субъектам, не соблюдающим положения действующих НПА, включая денежные штрафы.

Кто выполняет функции контролеров-регуляторов в РФ?

Правовые основы валютного контроля, описанные в 173-ФЗ, подразумевают наличие следующих органов-регуляторов:

• Кабинет Министров;
• Центробанк;
• иные исполнительные органы, назначаемые Кабмином (например, таможня и т.д.).

173-ФЗ (ст. 22) разделяет обязанности таким образом:

• ЦБ РФ – контролирует сделки, в которых принимают участие кредитные организации и финансовые учреждения;
• исполнительная власть – регулирует валютную деятельность бизнес-субъектов, не относимых к предыдущим двум категориям.

В рамках отведенных им компетенций структуры-регуляторы вправе издавать НПА, не противоречащие международному праву и федеральному законодательству.

Указанные органы – глобальные регуляторы, которые «свысока» проверяют исполнение «правил игры». Функции валютного контроля на местах выполняет отдельное звено системы – агенты.

Это кредитные организации, действующие по лицензии, выданной ЦБ РФ и придерживающиеся его инструкций.

Задача банков – обеспечить правильность проведения платежей и своевременно получать у обслуживающихся физических и юридических лиц сведения, раскрывающие суть валютной деятельности.

Основные направления валютного контроля

Понятие «валютная сделка» имеет более широкую и более узкую трактовку. Первая предполагает, что к указанной категории можно отнести любые операции, совершаемые представителями страны и иностранцами, включая покупку пачки спичек в магазине. Госорганы не могут «распыляться» на контроль всего происходящего в экономике, поэтому выделяют сделки, вызывающие у них повышенный интерес.

https://www.youtube.com/watch?v=MV8-FwykdUk

В ФЗ-173 указано три типа операций, на которые распространяется валютный контроль в РФ:

• Сделки, заключаемые с нерезидентами (в денежных знаках любой страны мира). Глобализация экономики дает широкие возможности для околозаконных схем, отмывания капиталов. Задача контролеров – сделать невозможной нелегальную деятельность, распространение теневой экономики.
• Операции с ценными бумагами РФ и других стран мира. Обязательно подлежат контролю финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте и эмитированные представителями других стран.
• Сделки, совершаемые с иностранной валютой. В эту категорию входит обмен денежных знаков, расчеты резидентов между собой, с нерезидентами.

Целью валютного контроля является недопущение злоупотреблений (включая вывоз золотовалютных резервов из страны) и нарушений действующего законодательства. Чтобы соблюдать «правила игры», хозяйствующий субъект должен знать их суть и уметь проверять корректность собственных действий и работы агента – уполномоченного банка.

Органы и агенты валютного контроля

Виды валютного контроля

Форма валютного контроля – это конкретный механизм, набор действий, с помощью которых контролер выполняет свои законодательные обязанности. В современной экономике принято делить надзор на три вида в зависимости от временного интервала, когда он осуществляется.

Выделяются следующие формы контроля:

1.Предварительный

Это надзорные меры, осуществляемые до непосредственного совершения операций. Например, представители банка перед открытием паспорта сделки просят у фирмы набор документов, читают, обращают внимание на неточности и нестыковки. Если платеж проводится без ПС, они проверяют правильность составления заявления на перевод.

В рамках предварительного контроля банки-нерезиденты и резиденты запрашивают у клиента документы, анкеты со сведениями о компании перед открытием счета.

Видео:Что такое валютный контроль?Скачать

Формы и методы предварительного валютного контроля направлены на пресечение, недопущение нарушений впоследствии, усиление финансовой дисциплины. Возможно два результата проверки: положительный (банк проводит платеж, открывает счет клиенту) или отрицательный (указывает на имеющиеся в документах несоответствия).

2. Текущий

Это надзор «в моменте», происходящий одновременно с осуществлением операций. Например, в аэропорту таможенники требуют от пассажиров, проходящих по «красному коридору», заполнения декларации, сотрудник банка, обслуживающий расчеты клиента в валюте, изучает, корректно ли составлена СВО, СПД (если имеет место постоплата) и заявление на перевод.

Из понятия и сущности текущего валютного контроля следует, что он осуществляется в момент проведения хозяйственных операций. Принимая решения, агенты и органы руководствуются представленными им сведениями, первичными документами, данными бухучета. Их цель – не допустить нарушений действующего законодательства.

3. Постконтроль

Это система мероприятий, проводимых после того, как сделки завершены. Уполномоченные структуры повторно изучают их смысл и содержание, читают полученную от коммерческих структур документацию, анализируют, полно ли отражено произошедшее в отчетности.

Последующий валютный контроль в российской федерации осуществляется коммерческими банками, ЦБ РФ. Его особенность в том, что он не способен повернуть время вспять и пресечь нарушение. Уполномоченная структура лишь констатирует факт и принимает решение на его основе: направляет требование об устранении недочетов, выписывает штраф фирме за нарушение, отказывает ей в открытии счета и т.д.

Нюанс постконтроля – отсутствие спешки, возможность глубоко вникнуть в суть происходивших операций, отыскать незаметные сразу «проколы». Это «лакмусовая бумажка», демонстрирующая результативность предварительных и текущих мер.

Механизм валютного контроля и используемые методы

Под методами валютного контроля понимают совокупность приемов, способов, средств, делающих возможным осуществление контрольных функций.

https://www.youtube.com/watch?v=j8ZsZiX6JLE

Правильное определение методов – важная задача органов и агентов. Эффективно выбранные средства помогают своевременно пресекать нарушения действующего законодательства, укреплять финансовую дисциплину, не нарушая при этом нормальное функционирование бизнес-структур.

Правовое регулирование валютного контроля дает контролерам «в руки» ограниченный набор методик. У них имеется два основных способа работы:

Это изучение деталей сделок и проводимых операций с целью выявления нарушений валютного законодательства. Задача уполномоченного органа – сопоставить имеющиеся данные (полученные из заявлений на перевод, СВО, СПД и т.д.) с информацией, почерпнутой из документов-источников.

Это требование к клиентам представить бумаги, объясняющие суть совершаемой сделки, подтверждающие правильность суммы платежа, раскрывающие направления работы хозяйствующего субъекта. Агенты обращаются за нужными сведениями к хозяйствующим субъектам, контрольные органы – к агентам.

Важно! Согласно положениям 173-ФЗ, агенты при запросе документов у хозяйствующих субъектов не вправе устанавливать срок их представления менее 7-ми дней.

Для осуществления валютного контроля нельзя требовать любые бумаги, которые придут в голову сотруднику банка. Он вправе запросить документы, имеющие непосредственную связь с содержанием платежа. Подготовленная документация представляется агенту нарочно (оригиналы или прошитые, пронумерованные, подписанные руководством фирмы копии) или по системе Клиент-Банк.

Если компания не сможет представить запрошенные сведения, кредитная организация вправе отказать в проведении платежа.

Банки и иные финансовые институты собирают сведения о сделках, совершаемых фирмами и частными лицами, вносят их в свои базы, сохраняют в архиве. Впоследствии ЦБ РФ вправе затребовать у них отчетность для проверки и нужную ему информацию.

Валютный контроль в неторговом обороте

Сегодня под неторговым оборотом понимают перемещение валюты в виде наличных и дорожных чеков через российскую границу. В целях недопущения злоупотреблений и правонарушений налажен обмен информацией между таможенными органами и Центробанком. Согласно положениям 173-ФЗ, получение необходимых сведений этими структурами не считается нарушением банковской или коммерческой тайны.

Документы валютного контроля, включая 173-ФЗ, ограничивают максимальное количество наличной валюты, которую можно ввозить и вывозить с территории РФ. С 2012 года действуют следующие лимиты:

• до 10 тыс. долл. включительно – вывозится без ограничений;
• более 10 тыс. долл. – требуется заполнение таможенной декларации.

Если валютную наличность декларирует нерезидент, таможенники проверяют, чтобы вывозимая сумма оказалась не более ввезенной в РФ ранее.

Перечисленные ограничения не распространяются на владельцев пластиковых карт. Лимиты устанавливаются в расчете на одного человека.

Валютный контроль в неторговом обороте – задача таможенных органов. Долгое время это было основной их функцией, но сегодня имеется тенденция к расширению сферы их ведения, в частности, повышения участия в торговых операциях.

Как на практике банки осуществляют контрольные функции?

Если предприятие проводит сделки с нерезидентами или приобретает иностранную валюту, его действия становятся объектом валютного контроля. Если на счет фирмы поступили доллары, а из банка не пришло никаких уведомлений, радоваться не следует: рано или поздно придется представить подтверждающие документы, но за просрочку грозят штрафные санкции.

Валютный контроль ИП и компаний в отечественных банках – это цепочка последовательных событий:

• Фирма или предприниматель собирает пакет документов, опосредующих конкретную сделку. Что войдет в этот набор – зависит от экономического смысла совершаемой операции.
• Если сумма взаиморасчетов с нерезидентом превысит 50000 в долларовом эквиваленте, нужно открывать паспорт сделки. Это можно реализовать дистанционно, заполнив специальную форму в Клиент-банке и направив подписанный обеими сторонами договор специалистам кредитной организации.
• Клиент выставляет в системе Клиент-Банк заявление на перевод и СВО, если расчеты проводятся в рамках паспорта сделки. Практика демонстрирует необходимость ведения валютного контроля в организации, когда специалист компании следит за действующими договорами, своевременностью представления СПД, организует документооборот.
• Банк вносит информацию о проводимой операции в собственные базы и реестры.
• Делается резервирование под операцию, платеж проводится, после чего резерв снимается.
• Сделка закрывается, после чего кредитная организация включает информацию об операции в свою отчетность, составляемую в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Из описанного выше следует, что понятие валютного контроля состоит из совокупности промежуточных звеньев и процедур, добавляемых к сделке, если она становится объектов государственных интересов с точки зрения соблюдения макроэкономической или валютной безопасности.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Направления и порядок осуществления валютного контроля в РФ

Видео:Валютный контроль после инструкции 181-И. Паспортов сделок нет. Как проводить валютные операции?Скачать

Проведение различных операций с иностранной валютой регламентируется нормами отечественного законодательства и подлежит обязательному госконтролю – иначе бесконтрольное течение валютных операций способно спровоцировать увеличение объемов спекулятивных операций на валютном рынке, ослабление рубля и ухудшение платежного баланса России. Чтобы не допустить таких последствий, выполняется валютное регулирование и валютный контроль.

Что такое валютный контроль

Согласно словарю банковских терминов, валютный контроль – это комплекс регулирующих мер, которые осуществляются государством для влияния на рублевый рынок и обеспечения соблюдения законодательных норм валютного регулирования. К таким мерам относятся:

• регулирование расчетных процедур, выполняемых в зарубежной валюте, покупки такой валюты в России;
• проведение лицензирования, необходимого для покупки и продажи активов, являющихся валютными ценностями;
• надзор за трансграничным движением валюты;
• надзор за выполнением расчетов по операциям, сопряженным с экспортом/импортом продукции.

Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает, что валютный контроль в РФ осуществляется:

• Центробанком – когда субъектом является банк или биржевая организация;
• органами исполнительной власти, если в операциях принимают участие не являющиеся биржами и банковскими структурами резиденты/нерезиденты.

Объект рассматриваемого контроля – это регламентируемые национальным законодательством или интернациональными нормами операции, выполняемые с инвалютой и валютными ценностями. Такими ценностями помимо самой валюты являются ценные бумаги с ценой, зафиксированной в инвалюте, драгметаллы, самоцветы и жемчуг, за исключением украшений и бытовых предметов из них.

Цели осуществления валютного контроля

Основополагающая цель контроля проведения валютных операций заключается в обеспечении соблюдения норм, которые утверждает валютное законодательство. Иначе говоря, он способствует поддержанию экономической защищенности страны и создает условия для стабильного экономического развития.

https://www.youtube.com/watch?v=eXk2pVsKOQc

Также к целям валютного контроля прямо или косвенно относятся следующие моменты:

• регулирование рублевых резервов;
• международное сотрудничество в валютной среде;
• котировка валют;
• пресечение денежного отмывания;
• пресечение валютных спекуляций.

Направления валютного контроля

Как указано в официальном комментарии к ФЗ №173-ФЗ, основные направления надзора следующие:

• определение, соответствуют ли осуществляемые процедуры действующим законодательным нормам и имеются ли разрешения и лицензии, обязательные для этого;
• контроль выполнения резидентами РФ своих обязательств по операциям с денежными знаками других государств;
• установление наличия оснований, которые необходимы для проведения платежей в инвалюте;
• контроль объективности и соответствия объемов отчетности и бухучета по операциям резидентов — с валютой, нерезидентов — с рублями.

Валютный контроль можно разделить по общему принципу на 2 направления:

• надзор за получением прибыли в инвалюте, которую дают экспортные операции;
• надзор за законностью и обоснованностью валютных взаиморасчетов при импорте товаров и услуг.

Участники валютного контроля: их права и обязанности

Согласно нормам ФЗ №173-ФЗ участниками валютного контроля назначены Центробанк и Правительство РФ. Это органы валютного контроля, за ними закреплено право на принятие НПА, которые составляют правовые основы данного контроля.

Кроме того, они имеют следующие права:

• поручать устранить зафиксированные нарушения;
• если зафиксированное нарушение не устранено в должном порядке — применять при необходимости установленные санкции за нарушение правил проведения операций с инвалютой.
• исключительная компетенция на применение санкций имущественного характера.

Для обеспечения соответствия операций ввоза или вывоза продукции и прочей деятельности внешнеэкономического характера законным нормам органы контроля реализуют свои функции через агентов.

Банк России отвечает за контроль проведения процедур с покупкой и продажей валюты кредитования с применением рублей и инвалюты.

Поэтому основными агентами Центробанка являются уполномоченные банковские структуры, в первую очередь Сбербанк – крупнейший банк России и Альфа-Банк – крупнейшая коммерческая банковская структура в России.

Также агенты Центробанка – это профессиональные члены рынка, оперирующего ценными бумагами.

Агенты Правительства РФ в данной сфере – это исполнительная власть, налоговая служба, таможня, контролирующий орган в финансово-бюджетной сфере. Здесь контроль реализуется посредством учета и проверки транспорта, пересекающего государственную границу, и контроля за импортными операциями.

Все агенты имеют свои права и обязанности, определяющие их компетенции. Так, например, специалист валютного контроля официально наделен правом ревизии проведения операций с инвалютой, также он может контролировать исполнение отчетности по ним.

Для этого он имеет право на требование документов, обосновывающих необходимость и возможность валютной операции, и подтверждающую документацию, это, например, паспорт сделки, подтверждения открытия счетов или их закрытия, и другие подтверждающие документы – полный их перечень утверждает 138 инструкция Центробанка.

Агенты также наделены правами выдавать предписания на устранение выявленных несоответствий.

К обязанностям органов валютного контроля и их агентов относятся:

• надзор за соблюдением установленных правил;
• обеспечение сохранности информации, признанной коммерческой или налоговой тайной или полученной при выполняемых проверках.
• предоставление отчетности по выполняемым процедурам.

Процесс осуществления валютного контроля

Реализация надзора в секторе валютных операций возложена на уполномоченные банковские структуры и имеет утвержденный Инструкцией ЦБ РФ №177 порядок.

https://www.youtube.com/watch?v=XePUUBaSIxY

В зависимости от конкретного типа сделки порядок может изменяться и получать индивидуальные особенности, в стандартном же виде контроль, выполняемый уполномоченным банком, включает следующие этапы:

Видео:Основы валютного контроля простым языком: инструкция от экспертов ВЭД / 8 февраля в 11:00Скачать

• формирование пакета документов;
• в отдельных случаях – открытие счета;
• проведение контрольных мероприятий;
• при необходимости – формирование паспорта проводимой сделки;
• внесение сведений о проводимой сделке в обязательные реестры;
• осуществление и резервирование сделки;
• возвращение клиенту суммы, подлежащей резервированию;
• закрытие проведенной сделки;
• отчет по ее результатам.

Контроль за проведением операций с валютными ценностями имеет 3 формы, он может быть предварительным, текущим или итоговым. Такая последовательность форм обеспечивает валютному контролю непрерывность. Также контроль может быть общим, банковским или таможенным.

Для реализации такого контроля используются различные методы, представляющие собой совокупность определенных способов и приемов реализации.

Эффективность использования этих методов и вообще валютного контроля позволяет оценить ведущаяся контролирующими органами статистика.

В соответствии с положениями ФЗ №173-ФЗ субъект сделок с валютными ценностями может быть или резидентом, или же нерезидентом. Под понятие резидента попадают зарегистрированная и работающая в России организация как со статусом юр.

лица или ее отдел, работающий за границей, так и без него, законно проживающие на ее территории физические лица, официальные представительства РФ за рубежом, сама РФ и ее субъекты. Нерезидентами являются все остальные лица и организации, имеющее иностранное подчинение, даже если их филиалы работают на территории РФ.

Такое разделение позволяет вводить разные правила и ограничения на выполнение операций по вкладам и с валютой для разных категорий субъектов.

Надзор в сфере операций с инвалютой реализуется посредством обработки различной отчетности и документации, которую вправе затребовать орган контроля. К таким документам в соответствии с инструкцией №13 ЦБ РФ относятся:

• удостоверяющие документы – для граждан, ИП и организаций;
• сведения из налоговой службы;
• документы, подтверждающие право владения недвижимостью и выполнения операций с валютой и счетами (для нерезидентов);
• паспорта сделок;
• сведения об открытых гражданами счетах и вкладах в зарубежных банках;
• документы, выдаваемые таможней и банками;
• в некоторых случаях — документы предварительной регистрации.

Санкции валютного контроля

За несоблюдение норм и правил, утвержденных ФЗ №173-ФЗ и другими НПА, к виновникам могут применяться различные комиссии и штрафы, при этом их вид и размер зависит от статуса лица.

Так, например, за осуществление валютной операции в обход банков виновный наказывается штрафом в размере от 75% до 100% суммы, которая участвовала в незаконной операции.

Наказывается также и несвоевременное предоставление налоговой службе сведений об открытии нового счета, изменении или закрытии уже имеющегося счета в банке-нерезиденте наказывается штрафом от 1 000 руб. для граждан до 100 000 руб. для организаций.

Если же такая информация была не предоставлена вовсе, то санкции ужесточаются — для граждан минимальный штраф возрастает до 4 000 руб., а максимальный штраф для организаций – до 10 000 000 руб. с подробной градацией штрафных санкций за нарушение норм валютного законодательства со ст. 15.25 КоАП РФ.

Новости и обзоры валютного рынка

Валютный контроль: что это такое + принципы, этапы и документы

В статье мы рассмотрим, как проходит валютный контроль в банке. Разберем, что такое валютное регулирование и какие операции подвергаются валютному контролю. Вы узнаете, какие функции выполняют агенты валютного контроля и какие документы потребует банк для проведения сделки.

Валютный контроль: понятие, цели и направления

Для расчетов по сделкам, совершаемых в нашей стране, используются рубли. Но в некоторых случаях для проведения финансовой операции нужна другая валюта. Именно эти ситуации и подлежат регулированию валютным законодательством. Далее проанализируем валютный контроль на предприятии и в банке, а также выясним, что это такое.

Итак, что же значит термин «валютный контроль»? Объясним простыми словами. Валютным контролем (ВК) называют действия, благодаря которым обеспечивается соблюдение закона и правил, связанных с расчетами в валюте.

В глобальном смысле за выполнением этих норм следят:

• Центробанк (далее ЦБ РФ).
• Таможенный комитет.
• Правительство.
• Минфин.
• Исполнительная власть.

Непосредственный же контроль осуществляют так называемые агенты валютного контроля — коммерческие банковские организации — наделенные полномочиями ЦБ РФ. Они несут ответственность за то, чтобы все платежи были оформлены правильно, а сведения предоставлены в полном объеме.

https://www.youtube.com/watch?v=SU3MKZBvJaM

Если же говорить о том, для чего и зачем, вообще, нужен ВК, то его главная цель состоит в том, чтобы обеспечить полное соблюдение валютного законодательства.

Помимо этого, контроль проходит по направлениям:

• наблюдение за соответствием операций закону;
• проверка факта выполнения обязательства между резидентами и нерезидентами;
• проверка достоверности отчетности по валютным операциям.

Теперь обсудим, в каких странах есть валютный контроль. Большое количество государств использовали методику ВК, когда переживали тяжелые времена в своей экономической жизни. Если приводить примеры из истории, то осуществление такого контроля активно применялось в послевоенный период.

В более позднее время ВК был реализован в таких крупных государствах, как Франция, Япония, Германия. Сейчас большинство стабильных стран не применяет контроль над операциями в валюте и вполне успешно обходится без него. Но часть держав по-прежнему использует этот режим. В это число входят около 50 стран, таких как Чехия, Турция, Польша, Израиль.

Все тонкости ВК в нашем государстве отражены в законодательстве, там же определены субъекты данного режима.

Формы и принципы валютного контроля

ВК базируется на таких принципах:

Видео:Вебинар по вопросам валютного регулированияСкачать

• исключается неоправданное вмешательство государства в операции;
• система ВК и валютного регулирования едины;
• права всех участников сделок защищаются на государственном уровне.

Стоит также отметить несколько специфических принципов. В частности:

1. Законность.
2. Обязательность.
3. Обеспечение коммерческой и служебной тайны.

Виды, формы и методы валютного контроля находятся в развитии, так как в законодательство вносятся изменения. А теперь разберемся с каждым пунктом несколько подробнее.

Методы контроля можно условно разделить на специализированные, основные и дополнительные. В понятие специализированных методов входят обследование и ревизия.

К основным методам можно отнести наблюдение и проверку. К дополнительным же обычно относят различные запросы на получение информации и анализ полученных данных с использованием приемов аналитики.

Если выделять отдельные виды валютного контроля, то они делятся на:

• предварительный (происходит до момента, пока операция будет совершена);
• текущий (осуществляется непосредственно в процессе совершения операции);
• последующий (производится после того, как операция с валютой будет совершена).

А также имеет место разделение на непосредственный и опосредованный контроль. В первом случае его осуществляют органы и агенты валютного контроля, во втором — Правительство РФ.

Органы валютного контроля

Органы валютного регулирования и валютного контроля осуществляют контроль на территории Российской Федерации. К этим органам относят прежде всего, ЦБ РФ и Правительство РФ.

К их функционалу относится:

• издание нормативных актов, которые должны исполнять все стороны;
• осуществление надзора за проведением валютных операций;
• проведение проверочных мероприятий по операциям в валюте.

А также эти органы регулируют процесс учета и отчетности. Должностные лица компетентных органов обладают правом проверять документацию, приостанавливать действие лицензий на осуществление операций и так далее. Причем вся информация, полученная этими лицами, должна быть сохранена как коммерческая тайна.

Операции, подлежащие обязательному валютному контролю

Обязательному валютному контролю подлежат только 3 разновидности сделок:

1

Сделки, в которых участвуют внешние и внутренние ценные бумаги. Если у ценных бумаг номинал в долларах США или другой валюте, то сделки подлежат ВК.

2

Расчеты между резидентами и нерезидентами. Все стороны должны соблюдать законодательство, но в то же время, они имеют право на защиту своих прав.

3

Сделки с расчетами в валюте других стран. Если валюта является платежным средством по контракту с компанией, находящейся за рубежом, эта сделка подлежит ВК.

Отметим, что не все операции осуществляются под контролем. Какие операции не подлежат валютному контролю? ВК охватывает только те ситуации, когда товар пересекает границу нашей страны. Не контролируются те валютные операции, когда товар фактически в Россию не ввозится.

https://www.youtube.com/watch?v=iZMZ-ufP494

Также прочитайте: Консультация по валютному контролю: список банков, на какие вопросы ответят специалисты + отзывы

Агенты валютного контроля

В число агентов валютного контроля входят:

• банковские организации, которые напрямую подчиняются ЦБ РФ;
• структуры небанковского типа, в частности, ФНС;
• государственная корпорация — Внешэкономбанк.

Данные агенты, осуществляя контроль, выполняют ряд функций:

• оформляют один или несколько расчетных счетов участникам сделок;
• проверяет все бумаги на соответствие действительности;
• регистрируют всю информацию по сделке в соответствующих базах данных;
• осуществляют открытие паспорта операции;
• закрывают операцию;
• создают отчет по проведенной сделке.

Этапы валютного контроля

Процедура валютного контроля состоит из нескольких этапов. Разберемся в них несколько подробнее.

На практике весь процесс происходит так:

1. Собирается полный пакет документации, который подтверждает, что сделка правомерна. В зависимости от типа сделки пакет бумаг может отличаться.
2. Агент валютного контроля проводит операцию. Для этого может потребоваться открыть доп. счет.
3. Открывается паспорт сделки (если это нужно).
4. Информацию вносят во все базы данных.
5. Резервируются средства для исполнения сделки.
6. После того как сделка будет исполнена, резерв возвращается.
7. Осуществляется закрытие сделки и формирование отчетности по ней.

Проанализировав алгоритм, мы видим, что валютный контроль является составной частью в обычной сделке. Он будет произведен, если сделка входит в число тех, осуществление которых должно проходить под контролем государства.

Документы для валютного контроля

Уточним, что банковская организация может затребовать у вас только ту документацию, которая имеет непосредственное отношение к осуществляемой сделке.

Чаще всего это:

• паспорта участников сделки;
• документы, которые подтверждают гос. регистрацию;
• различная таможенная документация (декларации и прочее);
• паспорт сделки;
• контракты, доверенности, счета-фактуры;
• при необходимости — документация на недвижимость.

Видео:Налоговая реформа 2017. Часть 1. Изменения в части НДССкачать

А также предоставляется документация, подтверждающая право сторон осуществлять подобные сделки. Не стоит забывать брать в финансовом учреждении бумаги, подтверждающие, что операция с валютой успешно проведена.

Также прочитайте: Валютный контроль и штрафы: чем грозит нарушение сроков сдачи документов и просрочка оплаты за товар.

(1 5,00 из 5)

Валютное законодательство РФ 2017

Валютная политика выступает составной частью общеэкономической политики страны, направленной на укрепление ее финансового положения, бесперебойного поступления валюты и привлечение иностранного капитала.

Выполняются эти задачи через современное валютное законодательство, которое постепенно совершенствуется. Изменения в 2017 году должны поспособствовать упрощению проведения операций с валютой в РФ.

Развитие валютного законодательства в стране

Согласно российской Конституции вопросами валютного контроля и регулирования занимаются федеральные власти. Формировать и совершенствовать валютное законодательство РФ – одно из их важнейших полномочий.

Основу инвалютного регулирования составляет ФЗ № 173. В нем обозначены основные цели:

• обеспечение устойчивости отечественного рубля;
• соблюдение стабильности валютного рынка.

Чтобы эти задачи осуществить, государством принимаются и реализуются комплексные меры. Уровень их жесткости определяется экономической обстановкой в стране.

https://www.youtube.com/watch?v=TOM1AUdQeAY

До того как был принят закон 173-ФЗ, в инвалютном регулировании задействовалось значительное количество ограничений. По отношению ко многим операциям с у.е. использовался разрешительный порядок. Для их осуществления требовалось позволение Банка России.

После принятия новых актов, в частности закона №173-ФЗ (2003 год), валютное законодательство и валютный контроль в РФ значительно изменились. В осуществлении операций с инвалютой произошла ощутимая либерализация. На смену разрешительному режиму пришли требования, предусматривающие резервирование и открытие предприятиями специальных счетов.

Валютная оговорка

Через три года после принятия закона 173-ФЗ (2006 г.) и эти меры утратили актуальность и перестали действовать.

Важным шагом со стороны государства является отмена требования, которое предусматривало обязательную продажу валютной выручки. Экономические методы стали основными в вопросах регулирования оборота иностранных денежных единиц в стране.

Предыдущий год отличился принятием большого количества законов, которые оказывают существенное влияние на валютное регулирование и контроль. Разработаны в этой области и не задействованные ранее проекты.

По мнению специалистов, в новых законодательных актах прослеживается тенденция, которая должна привести к значительной либерализации уже в 2018 году. Субъекты валютных отношений в РФ вскоре ощутят значительную свободу действий.

Валютное законодательство РФ 2017 — изменения

Ослабление валютного режима вовсе не свидетельствует о том, что оно останется в перманентном состоянии. Ограничения могут ввести заново, когда того потребует экономическая или политическая обстановка. Но чтобы внедрить лимитирование, потребуются изменения в валютном законе. Ни правительство, ни Центробанк не вправе самостоятельно что-либо ограничить.

В 2017 году действуют изменения в структуре, затрагивающие органы, предназначение которых – инвалютное регулирование:

1. ФТС и ФНС (таможенные и налоговые органы) освобождены от осуществления функций агентов валютного контроля, поскольку отныне находятся в статусе его органов. Такими полномочиями их наделило Правительство РФ. Основная причина корректировки состоит в том, что упразднен Росфиннадзор;
2. Центробанк распространил полномочия по надзору за валютными операциями на некредитные организации, включив их в свои подотчетные структуры. Так ЦБ расширил область своего влияния.
3. между только появившимися органами контроля и функционирующими агентами проводится обширный документооборот, требующий систематизации. Его регламент конкретизирован статьей первой закона 285-ФЗ. Новый порядок предусматривает, что агенты по запросу теперешних инспектирующих органов (ФНС и ФТС) обязаны передавать копии документов для проведения контрольных мер.

Перед предоставлением каждую бумагу (копию) нужно заверить.

Расширение админответственности за нарушение оборота валюты по внешнеторговым контрактам

В 2017 продолжают действовать дополнения к КоАП, которые увеличивают ответственность за некорректное оформление документов по внешнеторговым сделкам.

Статьей 15.25 предусматриваются штрафные санкции для предприятия – юридического лица, которое:

1. заключило внешнеторговое соглашение, требующее оформление паспорта сделки по действующему законодательству страны;
2. не создало условий для своевременного получения денежной выручки на свой счет по заключенному контракту.

КоАП предусмотрен штраф от четырех до пяти тысяч рублей, которые должен заплатить руководитель организации. Предприятие-резидент обкладывается штрафом, сумма которого в десять раз больше: 40 тыс.-50 тыс. RUB.

Валютные сделки

Дополнения к правилам распознавания клиента-физлица

С 2001 года действует процесс, помогающий идентифицировать клиента, являющегося лицом физическим, когда тот проделывает операции с валютой. Дополнительно к тому, что прописано в соответствующем законе (115-ФЗ), в текущем году устанавливаются такие положения:

1. когда клиент-физлицо обменивает иностранную денежную массу на сумму (в эквиваленте) 40 тыс. RUB или меньше, банк может обойтись без процесса идентификации. Ранее максимум составлял 15 тыс. RUB;
2. для клиента, проводящего сделку купли-продажи ценностей в $, €, £, ¥ в размере не больше 100 тыс. руб. (в эквиваленте), возможна упрощенная процедура распознавания.

За банком остается право игнорировать два предыдущих пункта и проводить идентификацию клиента, на какую бы сумму он не осуществлял операции с инвалютой.

Некоторые уточнения ФНС по счетам за рубежом

С 2015 года продолжает действовать правительственное постановление, обязывающее физлица предоставлять налоговикам сведения о своих зарубежных счетах, и о малейшем движении средств по ним.

https://www.youtube.com/watch?v=LcF57aYS81s

Во избежание разночтений касательно того, кто, бесспорно, считается валютным резидентом РФ, а кто нет, и подотчетен ли ФНС, налоговая служба в своем письме конкретизировала такое:

К валютным резидентам относятся граждане страны кроме тех, кто в течение более одного года постоянно:

1. проживает легально за пределами РФ. Например, кто располагает видом на жительство;
2. пребывает на территории иной страны на легальных основаниях: учится или работает по рабочей или студенческой визе.

При нарушении указанных условий, в частности, поездках в РФ менее чем через 365 дней после выезда, установленный годичный срок прерывается (аннулируется). Для того, чтобы получить статус нерезидента, нужно со дня последнего пересечения границы не возвращаться обратно минимум год. Но при этом необходимо выполнить одно из указанных выше условий.

Исходя из информации, содержащейся в письме ФНС, такой порядок вскоре будет включен в текст официального закона.

Ограничения не отменены

В текущем году запреты и ограничения на совершение некоторых операций продолжают действовать.

Видео:Валютный контроль для малого бизнесаСкачать

Законом запрещено проведение операций с инвалютными ценностями между резидентами РФ. Существуют исключения из установленного правила, полный перечень которых можно найти в ст. 9 ФЗ № 173. К примеру, разрешено:

1. в магазинах беспошлинной торговли расплачиваться валютой;
2. проводить в денежных единицах других государств кредитные и заемные операции;
3. выплачивать командировочные в инвалюте сотрудникам, отправляющимся в рабочую поездку за границу;
4. переводить средства в у. е. на зарубежные счета.

По суммам переводов лимиты не отменены. Как и раньше, любая валютно-обменная операция может проходить только с участием уполномоченных банков.

Ближайшие изменения в валютном законодательстве

Актуальным остается вопрос репатриации капитала – возвращения денежных средств, вложенных за границей, обратно в страну для инвестирования в отечественную экономику.

На начало 2017 года на этапе рассмотрения продолжают находиться несколько законопроектов, касающихся регулирования возвратности валютного капитала.

Они предусматривают:

1. порядок, соблюдение которого не допустит незаконного вывода средств из РФ;
2. конкретизацию полномочий органов инвалютного контроля по предотвращению таких действий;
3. введение дополнительных мер, обеспечивающих повышенную административную ответственность за нарушения валютного законодательства;
4. мероприятия, которые поспособствуют контролю возвращения инвалюты не только по договорам купли-продажи, но и по инвестиционному финансированию, займам.

Законодатели значительно упростили порядок работы с $, €, £, но не забыли о том, чтобы вырученные от внешнеторговых контрактов средства возвращались и инвестировались в отечественную экономику.

Реализация новшеств в валютном законодательстве обеспечивается работой специальных органов и агентов. Центробанк, ФТС и ФНС, заменившие упраздненный Росфиннадзор, постоянно контролируют все операции, происходящие в валютной сфере.

Видео

Про валютный контрольСкачать

Документооборот ВЭД. Содержание документов, требования и распространенные ошибки экспортеров.СеминарСкачать

Органы финансового контроляСкачать

Вебинар «1С:Управление холдингом. Валютный контроль»Скачать

кейсы по налоговому, валютному и таможенному контролю 2019Скачать

Валютный контроль при экспорте: новации, проблемы и перспективыСкачать

Пример вебинара БШН1 с Петром Травинским по тематике валютного контроляСкачать

Забрать у Нацбанка функцию валютного контроля предложил депутат О. ОксикбаевСкачать

Как грамотно применять валютное законодательствоСкачать

Как Работает Центральный БанкСкачать

Валютное право. Видеолекция П.Н. Бирюкова. Лекция 5. Вопрос 1Скачать

ВЭД - Внешнеэкономическая деятельность / Валютный контрольСкачать

Виды финансового контроля в РФСкачать

Общие понятия валютного контроля.Скачать